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新光光电应收账款持续高企,曾发生关联方资金占用情形|透视科创板㉕

截至2018年12月31日,新光光电拥有108名研发人员,30名技术人员,为公司的研发、生产提供科研技术保障,并聘请了9名来自哈尔滨工业大学等单位的专家,为公司科技创新提供技术支持。由于公司实际控…

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图片来源:摄图网

记者 | 赵阳戈

成立于2007年11月30日的哈尔滨新光光电科技股份有限公司(下称新光光电),终于也迎来了自己的高光时刻。在6月25日下午召开的上交所科创板上市委2019年第9次审议会议上,新光光电获得通过。

不过,界面新闻记者发现,新光光电曾经发生过关联方占用公司资金的情况。这样一来,有关各方不得不对其内控管理产生质疑,无形之中也给新光光电笼上了一层阴霾。

在审核意见一栏里,监管层也明确要求:发行人需补充说明并披露已经建立的防范控股股东资金占用和侵害上市公司利益的具体举措;补充说明并披露报告期内大额资金占用是否获得其他中小股东的认可;是否损害其他股东的利益。

来源:交易所 有产品应用于“长征七号”

新光光电成立于2007年11月30日,法定代表人康为民,注册资本7500万元。公司专注于提供光学目标与场景仿真、光学制导、光电专用测试和激光对抗等方向的高精尖组件、装置、系统和解决方案,并通过军用技术向民用领域转化,衍生出多类先进的智能光电产品。

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截至2018年12月31日,新光光电拥有108名研发人员,30名技术人员,为公司的研发、生产提供科研技术保障,并聘请了9名来自哈尔滨工业大学等单位的专家,为公司科技创新提供技术支持。

来源:说明书

据新光光电介绍,自成立以来,公司作为联合承研单位承担了1项国家纵向课题的研究,涉及我国国防科技工业的前沿研究领域;承担了4项国家重大科技专项、高新工程等重大型号配套研制工作,20余项国家重点武器型号的配套研制工作。同时,新光光电与多家军工集团所属单位建立深度合作,共完成工程项目90余项。此外,公司研制的光电目标成像系统成功应用于“长征七号”运载火箭,解决了其发射过程中温度、气压的大范围变化下成像光线精确控制和成像质量问题。

来源:说明书

财务数据显示,2018年,新光光电的营业收入和归属于母公司净利润数额分别达2.08亿元和7267.61万元。此番新光光电登陆科创板拟募资8.76亿元,投向“光机电一体化产品批产线升级改造及精密光机零件制造”等项目。据新光光电描述,公司的未来发展,将通过军用技术向民用领域溢出,将模拟仿真、光学成像、图像处理、激光应用等技术应用到无人驾驶、电力检测、森林防火、边防安全、表面处理等领域。

来源:说明书

新光光电在A股市场的主要竞争对手不少,包括高德红外(002414.SZ)、久之洋(300516.SZ)、大立科技(002214.SZ)、菲利尔(美国纳斯达克上市公司)、师凯科技(精准股份(300099.SZ)全资子公司)、航天仿真(航天发展(000547.SZ)控股子公司)等。

来源:说明书

公司客户集中度高。据披露,2018年的名单为中国航天科工集团(所属13家单位存在交易)、中国航天科技集团(所属9家单位存在交易)、中国航空工业集团、中国电子科技集团,以及未知名的T单位,合计销售金额占到了总收入的95.33%。客户如此高度集中,与公司产品主要应用于国防科技工业领域直接相关。

关联方曾占用资金

新光光电有一个绕不开的问题,就是资金占用。

2010年时,新光光电受邀参与“哈尔滨新区”产业集群建设。根据当时政府招商引资的统一安排,要求项目建设主体应在松北区登记注册。由于新光光电注册地不在该区,为尽快开展项目建设,2010年4月,公司实控人康为民及其它股东在松北区新注册成立了飞天科技。

2010年4月20日,哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会与飞天科技签订了《哈尔滨江北科技创新城创新园入驻协议书》。根据入驻协议,由飞天科技负责在项目用地上开展投资建设,总投资约6亿元。2010年7月6日,飞天科技“光产业技术及其研发中心”项目完成备案。由于公司实际控制人康为民除持有公司股权外,没有其他经营性资产及大额资金来源,飞天科技自身无力支付购买土地及房屋建设的大额支出,从而逐步产生了对公司的资金占用。

最终,飞天科技“光产业技术及其研发中心”项目于2017年7月完成全部工程竣工验收。在竣工验收阶段,飞天科技需按照合同约定支付工程尾款,并偿付部分银行借款。不过按照新光光电的说法,由于项目建设过程中,飞天科技经营活动形成的资金十分有限,对于支付工程尾款及银行借款存在较大压力,从而导致报告期内飞天科技仍向发行人大额借款。据悉,飞天科技“光产业技术及其研发中心”项目开始于2011年,项目建设投入主要包括土地成本、工程款、利息及其他杂费等:

来源:说明书

来源:说明书

截至2018年9月30日,新光光电关联方资金占用问题才彻底解决,不存在关联方资金占用余额。公司控股股东、实际控制人也出具《关于避免资金占用的承诺函》,承诺确保其及其控制的企业不发生占用公司及其子公司资金的情形。

来源:说明书 应收账款长期高企

还一个值得注意的是新光光电的应收账款。

据招股书介绍,新光光电应收票据主要为商业承兑汇票。由于公司军工客户采取商业承兑汇票付款的金额逐步增加,导致公司应收票据总体呈上升趋势。2018年年末,该数据为4185.59万元。

来源:说明书

来源:说明书

再看其应收账款。新光光电的应收占款占总收入比例一直以来都颇高,尤其是2017年,占比更是超过了9成。2016年、2018年,应收账款占营业收入的比例则为64.07%、75.82%。

来源:说明书

新光光电解释称,公司应收账款余额相对较大,占营业收入的比例相对较高,主要是由于公司所处军工行业特点所决定的。一方面,国防军工武器装备产业链相对较长,军方作为最终需求方,向总体单位提出采购要求,总体单位再向其装备及配套单位提出采购需求。在货款结算时,由于总体单位终端产品验收程序严格和复杂,一般结算周期较长。军方根据自身经费和产品完工进度安排与总体单位的结算,总体单位再根据自身资金等情况向其装备及配套单位结算,使得军工行业企业销售回款周期普遍较长。另一方面,受军工客户采购计划性较强的影响,公司收入存在明显的季节性特征,集中在每年的下半年,特别是第四季度,由于年末尚未到回款期,导致应收账款账面余额相对较大。

同时,新光光电也表示,从公司的客户结构来看,公司主要客户包括中国航天科工集团所属单位、中国航天科技集团所属单位、中国航空工业集团所属单位和中国电子科技集团所属单位等军工集团所属科研院所及企事业单位,符合国防科技工业体系的总体规律。因此,新光光电认为,公司客户质量较高,主要客户实力雄厚、信誉良好,公司应收账款不能收回的风险较小。

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